如何提高员工福利合理避税?

2022-01-11 16:51:20 461 0

税收作为国家公共财政最主要的收入形式和来源,依法缴税、合法纳税是我们每个企业和公民所需要做遵守和做到的,但是在合法的范围内,企业是可以用一些合法合规的手段来合理避税的,合理避税,不单指企业所得税,也指个人所得税。上篇我们说了《员工福利如何合理避税?》,本篇主要来说说如何提高员工福利实现合理避税?

我们首先要搞清楚,提高员工福利待遇合理避税的本质,就是员工的名义收入降低,但实际上支付的人工成本不变。

下面来说说具体的操作方法:

1、提高职工福利水平,降低名义收入

企业的工资发放可尽量安排在容许税前扣除额以下,采用非货币支付的方式提升职工的各项福利水平,利用税基和税率的不同进行避税,例如免费为员工提供宿舍;提供交通班车便利;提供员工免费用餐等等。

通过这些支出既能够作为减少企业所得税应纳税所得额,又可以减少部分个税负担,轻松实现员工和企业双赢。

企业积分制管理系统多端实现

2、据通讯费、交通费等实列实报实销

我国税法规定凡是根据经济业务发生实质,并取得合法发票实报实销的,属于企业正常经营费用,所以员工在报销通讯费、交通费、差旅费、餐补费等等,无需缴纳个人所得税。

3、巧妙利用公积金

根据个人所得税规定,工薪阶层每月缴纳的公积金是从税前扣除的,也意味着这部分无需纳税。而对员工来说是可以缴纳补充公积金,所以通过提高员工公积金缴存进行避税是合理可行的。

缴纳补充公积金需要注意的是,一是要在所在单位开设个人补充公积金账户;二是每月缴纳的补充公积金虽然合理避税,但是要求不能随便支取,这在一定程度上相当于限制固化了个人资产。

4、将年薪改为月薪,或者将年终奖金分到每月发放

据税法规定,个人的年薪、绩效工资奖金等,可以依法分摊到多个月发放,作为月工资所得计算纳税。比如年薪30多万元的员工,一次性领取适用的最高税率为45%,但是要改为月薪,每个月大概只需要交25%的税。

对于不少企业发放的季度奖、半年奖、过节费等,如果分摊到更多的月份,对个人来说可以节省不少。但对纳税人而言这种办法在一个纳税年度内只能采用一次。

5、进行一些免税的投资

比如基金获得的股息、红利及企业债的利息收入,已由上市公司代扣代缴了个人所得税;股票型、债券型和货币型基金等开放式基金派发的红利,都属免税;还有国债、教育储蓄、一些保险利息收入。

投资

6、利用捐赠进行税前抵减实现避税

个人将其所得通过中国境内的社会团体、国家机关向教育和其他社会公益事业以及遭受严重自然灾害地区、贫困地区的捐赠,金额未超过纳税人申报的应纳税所得额30%的部分,可以从其应纳税所得额中扣除。

7、销售结算方式

选择不同的销售结算方式,推迟收入确认的时间。企业应当根据自己的实际情况,尽可能延迟收入确认的时间。延迟纳税会给企业带来意想不到的节税的效果。

其中:提高职工福利水平,降低名义收入的方法主要有:

(1)企业提供住所,是个人所得税合理避税的有效方法;

(2)企业提供假期旅游津贴;

(3)购买保险公司的理财险;

(4)多向税务部门争取福利金比例,多走福利;

(5)以实物形式发放;

(6)多缴公积金;

(7)企业提供员工福利设施。 如:

①企业提供免费午餐、或企业直接支付搭伙管理费;

②企业提供和安排免费医疗福利;

③使用企业提供的住宅设备;

④企业提供交通工具;

⑤企业为职工子女成立教育基金,提供奖学金给职工子女等

以上就是企业通过提高员工福利来合理避税的一些方式方法,我们企幸福专注于帮助企业提供综合性的全方面的员工福利解决方案,亦能帮助企业提出一些合理避税的建议,如果你的企业有这个需求,欢迎通过页面联系方式与我们联系,期待你的咨询